Programma 3. Ontmoeten, sport en cultuur

We hebben € 1,1 miljoen aan lagere kosten en € 0,4 miljoen aan lagere opbrengsten. Per saldo een voordeel van € 0,7 miljoen. Dit heeft de volgende oorzaken:
-Hogere kosten en opbrengsten Impuls Jongerencultuur (€ 0,4 miljoen). Van het Rijk hebben we een uitkering ontvangen in kader van Impuls Jongerencultuur. Het doel van deze uitkering is om de cultuurparticipatie van jongeren te stimuleren na de coronaperiode. We hebben dit jaar afgerond € 400.000 minder uitgegeven dan we begroot hebben. Daardoor hebben we ook € 400.000 minder aan opbrengsten. Het restant blijft beschikbaar in 2024.
-Lagere voorbereidingskosten Zuiderstrandtheater (€ 549.000): We hebben lagere voorbereidingskosten voor het Zuiderstrandtheater. We onttrekken hierdoor minder uit de algemene reserve.
-Lagere kosten cultuurfondsen (€ 80.000): De subsidieaanvragen voor twee cultuurfondsen, professioneel en amateurkunst, zijn lager. Hierdoor hebben we € 80.000 aan lagere kosten. De regeling voor professionele kunst is beëindigd. Voor het restantbudget cultuurfonds amateurkunst stellen we voor om het over te hevelen naar 2024.
-Lagere kosten cultuurinstellingen voor het COVID-19 herstelfonds (€ 60.000).
-Lagere kosten voorbereidende werkzaamheden Urban Ox Park (€ 55.000). We stellen voor om dit over te hevelen naar 2024.

We hebben hogere kosten van € 127.000 en hogere opbrengsten van € 114.000. Per saldo is de afwijking beperkt. Dit komt omdat we meer kosten hebben gemaakt dan begroot, mede doordat in 2023 wederom een editie was van het Elzeneindfestijn. Dit zorgt ook voor meer opbrengsten. We gaan in 2024 de begroting hierop bijstellen (kosten en opbrengsten).

We hebben € 1,3 miljoen aan hogere kosten en € 2,3 miljoen aan hogere opbrengsten. Per saldo hebben we een voordeel van € 1 miljoen. Dit heeft de volgende oorzaken:
-Hogere kosten en opbrengsten SPUK Zwembaden (€ 1,5 miljoen). We hebben een specifieke uitkering ontvangen voor Meerkosten Energie Openbare Zwembaden 20222 en 2023. Deze hebben we met het Golfbad aangevraagd en voorlopig toegekend gekregen. We hebben het deel van de subsidie over 2022 (€ 0,5 miljoen) al doorbetaald naar het Golfbad en een deel betalen we later door. De verwachting is dat op basis van de afrekening 2023 we een gedeelte betalen aan het Golfbad en een deel terug moeten betalen aan het Rijk. Deze kosten en opbrengsten waren niet begroot.
-Hogere opbrengst SPUK btw sport (€ 0,5 miljoen): We hadden in de begroting rekening gehouden met een ontvangst voor de specifieke uitkering sport voor btw van € 0,4 miljoen. We hebben € 0,9 miljoen ontvangen.
-Hogere opbrengst afrekening van een compensatiesubsidie COVID-19 voor sportverenigingen (COTSV) (€ 0,1 miljoen).
-Hogere huuropbrengsten sporthallen en zalen en sportterreinen (€ 0,2 miljoen).
-Lagere energiekosten sporthallen en zalen (€ 0,1 miljoen).
-Lagere incidentele onderhoudskosten (€ 0,1 miljoen).

We hebben € 165.000 aan lagere kosten. Dit komt met name omdat we minder aanvragen voor eenmalige evenementen hebben ontvangen. Hierdoor hebben we € 110.000 aan lagere kosten. Ook voor de ondersteuning van evenementen hadden we minder kosten.
We hebben hogere opbrengsten van € 81.000 doordat we meer bijdrage in stroomkosten en overige bijdragen hebben ontvangen voor evenementen.

We hebben voor gezondheid € 0,4 miljoen aan lagere kosten en € 0,3 miljoen aan hogere opbrengsten. Per saldo een voordeel van € 0,7 miljoen. Dit heeft met name te maken met het Gezond en Actief Leven akkoord (GALA) en het Integraal Zorg Akkoord (IZA). De opbrengsten van beide akkoorden hebben we verantwoord op dit product. De kosten zitten in meerdere producten van programma 1 en 3. We lichten hier het totaal toe. Omdat de middelen pas in de loop van 2023 beschikbaar kwamen hebben we activiteiten die al gepland waren betaald uit deze extra ontvangen middelen. Voor deze activiteiten hadden we al een bedrag begroot. Omdat we deze nu vanuit IZA/GALA middelen hebben verantwoord hebben we per saldo een voordeel van € 0,9 miljoen. We stellen voor om dit bedrag in een nieuwe reserve IZA/GALA te storten zodat we deze middelen komende jaren kunnen besteden.

GALA
We hebben een bijdrage ontvangen van het Rijk in het kader van sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en sociale basis. We hebben € 1,7 miljoen ontvangen en hadden € 1,3 miljoen aan kosten. We mogen 20% van het budget (€ 305.000) meenemen naar 2024. Het restant van € 76.000 moeten we terug betalen.
De kosten voor GALA vallen binnen een aantal producten van programma 1 en 3. Het gaat om sportstimulering (€ 0,7 miljoen), volksgezondheid (€ 130.000), jeugdwerk (€ 319.000) en Wmo collectieve voorzieningen (€ 83.000). We hadden voor het merendeel van deze kosten al rekening gehouden in de begroting.

IZA
We hebben in het kader van het Integraal Zorgakkoord (IZA) een bedrag van € 0,7 miljoen ontvangen van de gemeente ’s-Hertogenbosch. De kosten IZA hebben we verantwoord binnen programma 1 en 3. Het gaat om Gezondheid (€ 118.000) en Beschermd Wonen (€ 590.000). Voor Beschermd Wonen gaat het om kosten voor de consultatiefunctie GGZ, Straatdokter en extra subsidie aan welzijnsorganisaties.

Daarnaast hebben we binnen gezondheid nog lagere kosten van € 74.000. Dit komt doordat nog niet alle huisartsenpraktijken deelnemen aan POH GGZ, waardoor we hier minder kosten hadden. We hopen dat we de nog niet deelnemende huisartsenpraktijken snel kunnen toevoegen. Daartegenover staan hogere kosten voor de GGD (€ 130.000). We hebben wegens loonafspraken in de nieuwe CAO over 2023 nog hogere kosten.

We hebben per saldo lagere kosten van € 1,8 miljoen en hogere opbrengsten van € 149.000. Per saldo hebben we een voordeel van € 2 miljoen.

Dit zijn de belangrijke voordelen:
-Lagere kosten Ontmoeten Noord West (€ 1,1 miljoen). Voor Ontmoeten Oss Noord West was voor 2023 conform raadsbesluit een bijdrage geraamd voor "doos-in-doos" constructie met dekking uit de algemene reserve. Deze zal pas gedurende de werkelijke bouw gaan spelen en schuift dus door in de tijd. Hierdoor hebben we € 750.000 aan lagere kosten, dit onttrekken we daarom niet uit de algemene reserve. Daarnaast was € 450.000 beschikbaar voor het afwaarderen van het voorbereidingskrediet omdat we deze niet meer mogen activeren nu Brabant Wonen het gebouw bouwt. De werkelijke afboeking bedroeg € 119.000. Dit geeft een voordeel van € 331.000.
-Lagere voorbereidingskosten Ontmoeten Ravenstein (nieuw Vidi Reo) (€ 132.000). De voorbereiding loopt, maar schuift door naar 2024. Hierdoor is niet het volledige budget benut, we hebben minder onttrokken aan de reserve IVB.
-Lagere kosten verduurzaming gemeentelijk vastgoed (€ 204.000). Vanuit de reserve verduurzaming gemeentelijk vastgoed was budget beschikbaar gesteld voor onderzoekskosten, glas Jan Cunen en Oude Klooster en verduurzaming Avanti. Deze kosten zijn slechts gedeeltelijke besteed en lopen door in 2024. We hebben daarom minder aan de reserve onttrokken.
-Lagere kosten Thuis in de Buurt (€ 60.000). De subsidieregeling Thuis in de buurt, die gemeenschapshuizen helpt bij de transitie richting een programmering voor laagdrempelig ontmoeten, is nog niet volledig benut. Eind 2023 hebben 15 huizen een beroep gedaan op deze regeling, waarvan 13 reeds beschikt zijn. Een viertal huizen wil nog een beroep doen. Een bedrag van € 60.000 resteert. Omdat enkele huizen nog een beroep willen doen op deze regeling stellen we voor om dit bedrag over te hevelen naar 2024.
-Lagere kosten Wijkcentrum Ruwaard (€ 70.000). De subsidie voor Stichting Wijkcentrum Ruwaard is niet beschikt. Deze subsidie was voor de Iemhof die na sloop vervangen is door De Haard. Op dit moment is nog onbekend of De Haard subsidie van de gemeente nodig heeft voor haar exploitatie.
-Lagere energiekosten Groene Engel (€ 110.000). In 2023 is het gebouw de Groene Engel verkocht. Wij hadden in 2023 nog een bedrag begroot voor energiekosten die we niet hebben besteed nu het gebouw niet meer ons eigendom is.
-Lagere kosten aanpak klimaatklachten de Meteoor en MFA Lith (€ 200.000). We hebben in 2023 budget gekregen voor de aanpak van klimaatklachten van De Meteoor, met dekking uit de reserve verduurzaming gemeentelijk vastgoed. Deze zijn in 2023 niet besteed en schuiven door naar 2024. Ook voor de aanpak van klimaatklachten in MFA Lith is in 2023 een bedrag beschikbaar gesteld uit de reserve verduurzaming gemeentelijk vastgoed. Dit project loopt, maar is nog niet afgerond en schuift door naar 2024.
-Hogere opbrengsten energieafrekeningen en exploitatiebijdragen (€ 259.000): Wij hebben in 2023 enkele eindafrekeningen van energie opgelegd aan de gebruikers, in sommige gevallen ook met terugwerkende kracht voor eerdere jaren. Dit geldt voor Mozaiek, Noorderlicht en Meteoor. De opbrengst hiervan was circa € 100.000. Daarnaast hebben we exploitatiebijdragen vanuit schoolstichtingen voor de gebouwen Meander, Noorderlicht, Meteoor en de Koppelinck. De opbrengst hiervan was € 159.000.

Dit zijn de belangrijke nadelen:
-Hogere kosten naheffing Belastingdienst (€ 120.000): We hebben een naheffing van de belastingdienst van onterecht verrekende btw voor buurt- en wijkcentra. Dit geeft een nadeel van € 120.000 in 2023.
-Lagere huur inkomst Groene Engel (€ 70.000): We hadden in de begroting onterecht rekening gehouden met huur voor het volledige jaar van de Groene Engel terwijl we het gebouw gedurende 2023 hebben verkocht. We hebben hierdoor minder huurinkomsten ontvangen.