Bestemming rekeningresultaat
De jaarrekening 2023 sluit met een positief saldo van afgerond € 7.085.545. De bestemming van het saldo vindt pas plaats nadat de jaarrekening is vastgesteld. Voorstellen voor het overhevelen van budgetten zijn mogelijk om ervoor te zorgen dat projecten c.q. activiteiten, waarvoor in 2023 specifieke gelden beschikbaar gesteld zijn, in 2024 alsnog uit te voeren/af te ronden. Het is goed om dit soort voorstellen aan een aantal criteria te toetsen. Deze zijn:
- Beleidsinhoudelijk is het noodzakelijk de prestatie alsnog te realiseren.
- De over te hevelen middelen waren al bedoeld voor de betreffende prestatie.
- De prestatie past in de werkplanning of het jaarplan van het nieuwe jaar.
- Realisatie van de prestatie vindt uiterlijk in het nieuwe jaar plaats.
- Er is sprake van budgetten voor projecten waar bij de start al duidelijk was dat de uitvoering meerdere jaren zou vergen. Deze budgetten moeten voor deze projecten beschikbaar blijven.
- Er is sprake van een relatie met rijksmiddelen of middelen van derden.
- In het nieuwe jaar zijn geen middelen beschikbaar voor deze prestatie en het is de verwachting dat dit niet redelijkerwijs mogelijk is. Uitvoering van de activiteiten/werkzaamheden kan zonder budgetoverheveling dus niet binnen het budget van het nieuwe jaar uitgevoerd worden.
- In het betreffende beleidsveld is op rekeningbasis geld over tot minimaal het gevraagde bedrag.
- Het gaat om een materieel bedrag: als ondergrens geldt in principe een bedrag van € 25.000.
De afweging om extra gelden beschikbaar te stellen voor nieuwe wensen c.q. ontwikkelingen vormt geen onderdeel van de resultaatbestemming. De integrale afweging daarvan vindt plaats binnen de kadernota en de programmabegroting. Dat betekent dat een eventueel resterend rekeningsaldo in de algemene reserve gestort wordt. Vervolgens kan bij de behandeling van de kadernota c.q. programmabegroting de integrale afweging plaatsvinden van een eventuele besteding van de algemene reserve aan specifieke doelen.
We stellen voor het positieve saldo over 2023 van € 7.085.545 als volgt te bestemmen c.q. budgetten over te hevelen.
Nr | Omschrijving | Bedrag in € |
|---|---|---|
Budgetoverhevelingen | ||
1 | Integraal Zorg Akkoord/Gezond Actief Leven akkoord | 900.000 |
2 | COVID-19 compensatie maatschappelijke opvang | 493.000 |
3 | Verlening subsidieregeling Thuis in de Buurt | 59.000 |
4 | Energietoeslag | 208.000 |
5 | Ontmoeten Oss Noordwest voorbereidingskosten | 25.000 |
6 | Cultuurfonds amateurkunst | 31.000 |
7 | Urban Ox Park | 55.000 |
8 | Onderzoek toekomstperspectief de Binnenstad | 30.000 |
9 | Themajaar Life Science | 55.000 |
10 | Actualisatie Horeca- en terrassenbeleid | 25.000 |
11 | Mobiliteit | 221.000 |
12 | Voorbereidingsbudget Flexwoningen Ravenstein | 27.000 |
13 | Omgevingswet | 500.000 |
14 | Aanvullen reserve bovenwijkse voorzieningen | 1.206.000 |
15 | Inburgering | 265.000 |
16 | ICT Wet Open Overheid | 260.000 |
17 | ICT MS365 | 131.000 |
18 | ICT Camera expertise | 61.000 |
19 | Wet goed verhuurderschap | 150.000 |
20 | Begeleiding junior jurist RO | 51.000 |
21 | Project Processen SD | 120.000 |
22 | Project Dashboard Sociaal Domein | 65.000 |
23 | Doorontwikkeling Horizontaal toezicht Belastingdienst | 40.000 |
24 | Facilitaire aanpassingen | 26.000 |
25 | Gebiedsvisie Schadewijk | 114.000 |
26 | Pensioenen en wachtgeld wethouders | 750.000 |
subtotaal | 5.868.000 | |
27 | Storting in de algemene reserve | 1.217.545 |
Totaal | 7.085.545 |
Bij het bestemmen van het positieve saldo volgens deze tabel blijkt dat we een bedrag van € 1,2 miljoen storten in de algemene reserve.
Toelichting posten
Nr | Omschrijving | Bedrag |
|---|---|---|
1 | Integraal Zorg Akkoord/Gezond Actief Leven akkoord | 900.000 |
In 2023 hebben we rijksmiddelen aangevraagd uit de specifieke uitkeringen (SPUK) voor het Integraal Zorg Akkoord (IZA) en Gezond Actief Leven Akkoord (GALA). Het Rijk heeft een deel van de middelen pas in het najaar toegekend. We hebben daardoor in zeer korte tijd bestedingsplannen moeten opstellen. Door tijd- en capaciteitsgebrek zijn hiervoor deels bestaande programma’s ingezet. Deze sluiten wel aan bij de doelstellingen van IZA en GALA en werden tot op heden uit eigen middelen gefinancierd. Door inzet van IZA en GALA middelen vallen deze eigen middelen vrij. | ||
2 | COVID-19 compensatie maatschappelijke opvang | 493.000 |
We hebben als centrumgemeente middelen ontvangen voor compensatie van meerkosten voor de maatschappelijke opvang als gevolg van COVID-19, voor het laatst via de decembercirculaire 2022 van het Gemeentefonds. Deze bijdrage hebben we ontvangen als centrumgemeente voor maatschappelijke opvang. Het gaat dus om regionale middelen. Het restant van € 493.000 willen we overhevelen naar 2024 en in de reserve dak- en thuisloosheid storten. | ||
3 | Verlening subsidieregeling Thuis in de Buurt | 59.000 |
In juni 2022 heeft het college de tijdelijke subsidieregeling Thuis in de buurt vastgesteld. Het doel van de regeling is om de gemeenschapshuizen te helpen bij de transitie richting een programmering voor laagdrempelig ontmoeten. Dit conform de in 2020 vastgestelde visie Thuis in de buurt. In februari heeft het college een besluit genomen over de verlenging van de subsidieregeling. | ||
4 | Energietoeslag | 208.000 |
We hebben in de decembercirculaire 2023 € 3.880.569 voor de energietoeslag 2023 ontvangen. De middelen zijn beschikbaar gesteld om mensen met een laag inkomen te ondersteunen bij het voldoen van de energierekening. In 2023 hebben we voor de energietoeslag een groot deel besteed. De uitvoering van energietoeslag 2023 loopt door tot april 2024. Daarom willen we het resterende bedrag van € 208.000 overhevelen naar 2024. | ||
5 | Ontmoeten Oss Noordwest voorbereidingskosten | 25.000 |
We stellen voor om een bedrag van € 25.000 over te hevelen voor onderzoeks- en advieskosten Ontmoeten Oss Noord West. In 2022 hebben we een voorbereidingskrediet gevormd voor de ontwikkeling van Ontmoeten Oss Noord West van € 450.000. In 2023 is besloten dat Brabant Wonen de ontwikkeling gaat realiseren en wij het gedeelte gemeenschapshuis na ontwikkeling gaan huren. Het raadsbesluit stelde € 450.000 uit de algemene reserve beschikbaar om de (maximale) boekwaarde van het voorbereidingskrediet eind 2023 te kunnen afwaarderen. Wij hebben dit voorbereidingsbudget niet volledig nodig gehad, aangezien de af te waarderen boekwaarde van het voorbereidingskrediet eind 2023 € 118.959 was. In 2024 hebben wij nog wel een klein gedeelte aan resterende kosten die betrekking hebben op dit project. We stellen voor om het resterende benodigde bedrag van € 25.000 over te hevelen naar 2024. | ||
6 | Cultuurfonds amateurkunst | 31.000 |
Het college heeft op 7 juli 2020 besloten om voor een periode van 3 jaren een regeling cultuurfonds amateurkunst open te stellen. Er is in totaal € 90.000 beschikbaar gesteld voor de jaren 2020, 2021, 2022 en een deel van 2023. We sluiten de regeling eind 2023 af met een evaluatie die we voor de zomer van 2024 aanbieden aan de gemeenteraad. | ||
7 | Urban Ox park | 55.000 |
Op 15 december 2022 heeft de gemeenteraad een investeringsbudget vrijgemaakt van € 675.000,- voor de realisatie van de Urban Ox Park in het Sibeliuspark. Dit budget is inclusief de eigen bijdrage van 20% van de initiatiefnemers, de Stichting Urban Ox Park. De Stichting is druk bezig om het benodigde budget bij elkaar te krijgen. | ||
8 | Onderzoek toekomstperspectief de Binnenstad | 30.000 |
We stellen voor om een bedrag van € 30.000 over te hevelen voor onderzoek toekomstperspectief De Binnenstad. We hadden hier in 2023 een bedrag voor beschikbaar maar het project is vertraagd. Voor de fase huisvestingsconcept is een grondige analyse nodig om tot een reële kostenraming te komen voor ver(nieuw)bouw voor de Binnenstad. We vragen budget voor projectleiding en gebouwanalyse. Het gebouw dateert van 1950 en is een zgn. “beeldbepalend pand” Label G. Nader onderzoek moet worden uitgezet voor de fundering en constructie. We stellen voor om het bedrag over te hevelen naar 2024. | ||
9 | Themajaar Life Science | 55.000 |
Vanaf het begin was het duidelijk dat het themajaar over 2 jaar verdeeld zou worden. Met de start in september 2022 en ruim een jaar lang allerlei activiteiten t/m oktober 2023. Door omstandigheden hebben we niet alles kunnen doen wat we van plan waren, vandaar dat we ook in 2024 nog het budget willen inzetten, ter bevordering van de samenwerking van het Osse farma cluster. Voor het themajaar is bovendien budget ingebracht door de bedrijven Organon, MSD, Aspen en Pivot Park. Samen met de gemeente vormen we de stuurgroep #100yearspharmafuture en bepalen we waar het budget voor ingezet is en wordt. Voor 2024 zijn dat nog het PharmaFuture diner, een congres dat we naar Oss halen, een talent event. We stellen voor om een bedrag van € 55.000 over te hevelen naar 2024. | ||
10 | Actualisatie Horeca- en terrassenbeleid | 25.000 |
We stellen voor om het resterende beschikbare bedrag van € 25.000 voor het actualiseren van het horeca en terrassenbeleid over te hevelen naar 2024. Dit wordt uitgevoerd door een extern bureau. Hiervoor is in 2023 een start gemaakt en in 2024 loopt dit door. Door hetzelfde bureau is in 2023 meer tijd besteed aan het evenementenbeleid en toetsingskader vergunningen waardoor de resterende uren voor het actualiseren van het horecabeleid doorlopen in 2024. We stellen daarom voor om het resterende bedrag over te hevelen naar 2024. | ||
11 | Mobiliteit | 221.000 |
Voor Masterplan en spoorvisie is in 2023 was een bedrag beschikbaar van € 350.000. Het betreft een eenmalige bijdrage voor de onderzoeken die over een periode van drie jaar worden uitgevoerd. Dit bedrag is nodig om onderzoeken uit te voeren die vorm en inhoud geven aan het programma spoorzone Oss van Schadewijk tot Amsteleind. Er zijn al diverse onderzoeken uitgevoerd maar nog niet alles is klaar. Het restant bedrag van € 99.000 is nodig voor de afronding van het masterplan en de supervisie op het masterplan. | ||
12 | Voorbereidingsbudget Flexwoningen Ravenstein | 27.000 |
We stellen voor om een bedrag van € 27.000 over te hevelen voor voorbereidingsbudget flexwoningen Ravenstein. In 2023 was € 35.000 budget beschikbaar voor voorbereidingskosten flexwoningen Ravenstein. In 2023 zijn hiervoor € 8.000 aan kosten voor geweest. Het traject loopt nog door in 2024. We verwachten kosten voor het op hoogte brengen van het plangebied (te laag als gevolg van eerder uitgevoerde sanering) en voor externe advieskosten in het kader van de afhandeling van mogelijke bezwaarschriften tegen de omgevingsvergunning. We stellen voor om € 27.000 over te hevelen naar 2024. | ||
13 | Omgevingswet | 500.000 |
We stellen voor om een bedrag van € 500.000 over te hevelen voor omgevingswet. In de decembercirculaire ontvingen we dit bedrag geoormerkt voor invoeringskosten omgevingswet. Deze willen we daarom ook daarvoor inzetten in 2024. | ||
14 | Aanvullen reserve bovenwijke voorzieningen | 1.206.000 |
We stellen voor om een bedrag van € 1,2 miljoen te storten in de reserve Bovenwijkse voorzieningen. In de begroting hadden we een afroming van de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf begroot van € 3,4 miljoen. We zouden dit bedrag storten in de reserve bovenwijkse voorzieningen. Deze afroming is niet geheel mogelijk omdat anders de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf negatief wordt. Er kan tot een bedrag van € 2,2 miljoen vanuit de algemene bedrijfsreserve grondbedrijf worden gestort. Met deze reserve worden een aantal ruimtelijke ambities betaald (o.a. Noordelijke ontsluitingsweg en bijdrage tunnel Oss West). We stellen voor om een bedrag van € 1,2 vanuit het jaarrekeningresultaat 2023 te betalen zodat de bekostiging van deze ruimtelijke ambities in stand blijft. | ||
15 | Inburgering | 265.000 |
We hebben in diverse circulaires middelen voor inburgering ontvangen waarvan we een totaalbedrag van € 265.000 niet hebben uitgegeven in 2023. De middelen zijn bedoeld voor:
De middelen willen we graag overhevelen via een storting in de reserve Bestaanszekerheid. In 2024 maken we een plan van aanpak voor de besteding van de middelen. | ||
16 | ICT Wet Open Overheid | 260.000 |
De Wet open overheid (Woo) regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Het is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). Naast verbetering van de informatie-huishouding van de overheid beoogt de Woo kortweg de toegang tot overheidsinformatie voor iedereen te vergroten door de actieve openbaarmaking te bevorderen. Dit betekent dat de overheid uit zichzelf (de wettelijk aangewezen categorieën) documenten openbaar moet maken. In de Woo blijft de mogelijkheid bestaan om de overheid te verzoeken om documenten, die nog niet (actief) openbaar zijn gemaakt, alsnog openbaar te maken, de Wob is een onderdeel van de Woo geworden. Inmiddels is hiervoor in 2023 een projectleider aangetrokken en is een anonimiseringstool aangeschaft en geïmplementeerd. De invoering in de organisatie zal zich ook over de komende jaren uitstrekken. | ||
17 | ICT MS365 | 131.000 |
Het project MS365 loopt inmiddels op volle toeren. We zijn echter pas na de zomer begonnen met de daadwerkelijke uitrol en de invoering heeft meer impact op de organisatie dan voorzien. De doorlooptijd is hierdoor langer en de begeleiding van medewerkers intensiever. We kunnen deze onvoorziene kosten in 2024 financieren uit het overschot van 2023. Dit overschot is ontstaan doordat we tot en met 2025 korting hebben bedongen op de licenties door gezamenlijke inkoop via de VNG. Dit geld was al bedoeld voor de invoering en de licenties van MS365. Voor 2024 zijn geen extra middelen aangevraagd om MS365 uitrol verder te bekostigen. | ||
18 | ICT Camera expertise | 61.000 |
We hebben een incidenteel budget van € 75.000 in 2023 en 2024 voor het inhuren van 2 jaar specialistische expertise/projectondersteuning om het huidige camera bestand in beeld te brengen en de toegangssystemen van gebouwen te verbeteren. Het concept beleid is in 2023 afgerond en de projectwerkzaamheden vinden plaats in 2024. | ||
19 | Wet goed verhuurderschap | 150.000 |
We hebben bij de meicirculaire voor 2023 € 150.000 geld ontvangen voor de wet Goed Verhuurderschap. We hebben dit in 2023 niet besteed. We stellen voor om het over te hevelen naar 2024. We willen het inzetten voor capaciteit voor overbewoning en handhaving in 2024. We willen de bewoning door niet aanverwante personen, en/of overbewoning tegengaan en de panden weer teruggeven aan de woningmarkt (zelfbewoning, bewoning door een huishouden). We willen hiervoor strenger en actiever handhavend optreden. Hiervoor hebben we bij de programmabegroting 2024-2027 al geld beschikbaar gesteld. Het over te hevelen budget is hier ook voor nodig. | ||
20 | Begeleiding junior jurist RO | 51.000 |
We stellen voor om een bedrag van € 51.000 over te hevelen voor kosten van begeleiding van een junior medewerker binnen afdeling Ruimtelijke Ontwikkeling. | ||
21 | Project processen Sociaal Domein | 120.000 |
We hebben in 2023 € 120.000 ontvangen vanuit het Rijk voor de inrichting van een meldpunt voor dienstverlening in het kader van de toeslagenaffaire. We hebben hiervoor eenmalig een bedrag ontvangen wat we willen besteden aan het project processen sociaal domein. Dit project is in 2023 gestart en hangt nauw samen met de invoering van het Regiesysteem binnen het sociaal domein. Deze aanbesteding is in november 2023 afgerond, waardoor pas laat in 2023 duidelijk was wat dit betekende voor het project Processen. Hierdoor zal een groot deel van de processen pas in 2024 en 2025 beschreven kunnen worden. In 2023 zijn wel de voorbereidingen getroffen en zijn processen op hoofdlijnen beschreven. | ||
22 | Project Dashboard Sociaal Domein | 65.000 |
We hebben in 2023 € 65.000 overgehouden van het projectbudget voor het Dashboard sociaal domein. De ontwikkeling en realisatie van een dashboard is een meerjarig project. | ||
23 | Doorontwikkeling Horizontaal toezicht Belastingdienst | 40.000 |
We stellen voor om een bedrag van € 40.000 over te hevelen voor de doorontwikkeling van het horizontaal toezicht door de belastingdienst. Voor dit fiscale verbetertraject was voor het jaar 2023 een bedrag begroot van € 100.000. Hiervan is in 2023 € 60.000 uitgegeven. Dit traject loopt door in 2024 waarbij we in 2024 vooral belangrijkste risico’s monitoren en diverse verbetermaatregelen in gaan voeren. | ||
24 | Facilitaire aanschaffingen | 26.000 |
We stellen voor om een bedrag van € 26.000 over te hevelen voor niet bestede facilitaire investeringen. We hebben een deel van de budgetten voor aanschaf serviesgoed, een akoestische wand en aanpassingen van bureaus uitgegeven. Een deel van de materialen kon pas in 2024 geleverd worden. Omdat de kosten later komen stellen we voor om het restant budget van € 26.000 over te hevelen naar 2024. | ||
25 | Gebiedsvisie en programma Schadewijk | 32.000 |
We stellen voor om een bedrag van € 114.000 over te hevelen voor het programma Schadewijk. We willen de komende decennia extra blijven investeren in de Schadewijk. In 2023 hebben we hiervoor een bestuursopdracht opgesteld. In 2024 gaan we aan de slag met de ontwikkelfase en het in beeld brengen welke functies en capaciteit er nodig is. | ||
26 | Pensioenen en wachtgeld wethouders | 750.000 |
Door onder andere een nieuwe berekeningswijze pensioenen wethouders hebben we in 2023 een voordeel door een vrijval van de voorziening pensioenen wethouders van € 1.344.000. In de afgelopen jaren hebben we bij de voorziening pensioenen wethouders met grote financiële schommelingen te maken. We hebben ook een aantal jaar bij moeten storten aan het einde van het jaar. Naar aanleiding hiervan willen we een deel van deze vrijval, namelijk € 750.000, toevoegen aan de reserve (wachtgeld) wethouders. Hiermee proberen we dan zoveel mogelijk fluctuaties op te vangen de komende jaren. Mochten er dan aanvullingen nodig zijn in de voorziening, kunnen we deze in eerste instantie betalen uit deze reserve. | ||
Subtotaal | 5.868.000 | |
27 | Storting in de algemene reserve | 1.217.545 |
We stellen voor om het resterende positieve saldo van de jaarrekening in de algemene reserve te storten. Het gaat om een bedrag van € 1.217.545. De algemene reserve is bestemd voor de opvang van algemene risico’s en fluctuaties in rekeningresultaten. De norm voor de algemene reserve is 10% van de algemene uitkering. Op basis van de septembercirculaire 2023 is deze norm afgerond € 22,6 miljoen. | ||
Totaal | 7.085.545 | |